דחיית תוספת הפטור להטבת המס של קיבוע זכויות – מה זה אומר? 📅
העלאת הפטור בקיבוע זכויות נדחתה בשנה – עד ינואר 2026.
המשמעות היא שתוספת הפטור להפחתת מס בפנסיה או משיכת כספים קצבתיים בפטור ממס, שתוכננה להיכנס לתוקפה בינואר 2025, נדחתה לינואר 2026.
📌 חצי נחמה – תוספת הפטור לא בוטלה, רק נדחתה בשנה, וסכום התוספת יישאר כפי שתוכנן.
מה זה אומר ? רובי עושה לכם סדר
נתחיל מבראשית – מה זה קיבוע זכויות? 🤔
קיבוע זכויות הוא הטבת מס המיועדת למי שהגיע לגיל פרישה והחל לקבל פנסיה. ההטבה מקנה פטור מתשלום מס על אחת או יותר מהחלופות הבאות:
- פנסיה חודשית
- מענקי פרישה ופיצויים
- היוון פנסיה
- היוון תגמולים קצבתיים (כספים שהופקדו בחסכונות הפנסיונים לאחר שנת 2000 או 2008, בהתאם לסוג הקופה)
לכל זכאי להטבה יש אפשרות לחלק את הטבת המס בין האפשרויות השונות, בהתאם למאפייניו האישיים, במטרה להבטיח הפחתת מס מרבית ואף להשיג פטור מלא ממס על כל החלופות.
גמישות בבחירה: חלוקת הטבת המס שאינה אופטימלית עשויה להוביל להפסדים כספיים משמעותיים ותשלומי מס מיותרים בגובה מאות אלפי שקלים!
כמה שווה הטבת המס של קיבוע זכויות? 💰
נכון לשנת 2024, שווי הטבת המס עומד על 882,648 ₪.
סכום זה היה אמור לגדול ל-1,137,258 ₪ בשנת 2026, אך בעקבות שינויים בתקציב המדינה, העלאת תקרת הפטור בסך 254,610 ₪ נדחתה לשנת 2026.
מה המשמעות? ⚖️
קודם כל, אפשר לנשום לרווחה – כולם יקבלו את תוספת הפטור!
גם מי שכבר ביצע קיבוע זכויות וגם מי שעתיד לבצע קיבוע זכויות בעתיד.
📅 הדחייה היא רק בתזמון: הזכאות לתוספת הפטור תחול בינואר 2026 במקום ינואר 2025 – מדובר בדחייה של שנה בלבד.
ומה באשר לסכום תוספת הפטור? 💵
אין שינוי בסכום תוספת הפטור – הוא יישאר כפי שתוכנן:
תוספת פטור בגובה 254,610 ₪ במונחי הון או כ-1,414 ₪ במונחי פנסיה חודשית ברוטו.
מה לגבי מי שכבר ביצע קיבוע זכויות? 🧓🏼
כאשר הגיש בקשה לקיבוע זכויות, כל מי שכבר פרש בחר כיצד לנצל את תוספת הפטור, שהייתה אמורה להיכנס לתוקף ב-1.1.2025, אך כעת נדחתה ל-1.1.2026.
הנה האפשרויות:
- תוספת הפטור על הפנסיה החודשית – משמעותה הפחתה או ביטול המס על הפנסיה החודשית לכל החיים.
- תוספת הפטור לטובת משיכת כספים – אפשרות למשוך 254,610 ₪ כספים קצבתיים מהחיסכון הפנסיוני (קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים).
דוגמה:
עפרה כבר ביצעה לפני כשנה קיבוע זכויות. במעמד הבקשה היא ביקשה פטור מיידי בהתאם לתקרת הפטור של כ-890,000 ₪ לטובת הפחתת המס על הפנסיה החודשית, ואת תוספת הפטור בינואר 2025 – כ-254,610 ₪ – לטובת משיכת כסף קצבתי מקופת הגמל שלה בפטור ממס.
מה יקרה עכשיו?
עפרה לא תוכל למשוך את הכספים בפטור ממס בינואר 2025, אלא רק החל מינואר 2026.
אם, לדוגמה, עפרה הייתה מבקשת בזמנו את תוספת הפטור להפחתת המס על הפנסיה, כיוון שאחרי הפטור הראשוני עדיין הייתה משלמת 300 ₪ בחודש מס על הפנסיה, בינואר 2025 הפנסיה שלה הייתה אמורה להיות פטורה ממס לחלוטין.
מה יקרה עכשיו?
היא תמשיך לשלם 300 ₪ לחודש עד שתתקבל תוספת הפטור בינואר 2026.
📌 שימו לב: הבחירה לתוספת הפטור שנעשתה בזמנו אינה ניתנת לשינוי, והתוספת תינתן בהתאם לנתיב פטור המס שנבחר.
איך תדעו מה בחרתם בזמנו? 🔍
בדקו עם מתכנן הפנסיה שלכם או בעזרת אישור קיבוע הזכויות שקיבלתם מרשות המיסים.
מה לגבי מי שעדיין לא ביצע קיבוע זכויות? 🕔
כל האפשרויות עדיין פתוחות!
במעמד הבקשה לקיבוע זכויות, יהיה עליכם להחליט כיצד לחלק את סכום ההטבה המלא – 1,137,258 ₪ – בין החלופות השונות בהתאם לצרכיכם האישיים.
📅 מהן האפשרויות?
- אם תגישו את הבקשה לפני ינואר 2026, תקבלו מיידית את סכום ההטבה הנוכחי – כ-882,648 ₪, ובינואר 2026 את תוספת הפטור 254,610 ₪ בהתאם לבחירתכם.
- אם תבצעו קיבוע זכויות לאחר ינואר 2026, תידרשו להחליט מיידית על חלוקת כל סכום ההטבה (1,137,258 ₪) ותקבלו אותו במלואו.
מה כדאי לכם? 📝
זוהי שאלה אישית ונדרשת תכנון מדויק!
חלוקת פטור המס צריכה להתבצע בהתאם לתנאי העסקה והפרישה האישיים שלכם, גובה הפנסיה, הסכומים שצברתם ומטרותיכם לעתיד.
אין נוסחה אחת שמתאימה לכולם – כל מקרה לגופו!
שורה תחתונה 📌
ההטבה של קיבוע זכויות לא בוטלה – רק נדחתה.
מראש, היא תוכננה להינתן בפעימות: חלק היום, חלק בינואר 2025.
כעת, בעקבות החלטות התקציב, ההטבה העתידית נדחתה בשנה.
📌 אפשר לנשום לרווחה! ההטבה לא בוטלה, רק נדחתה (בינתיים).
רוצים לדעת עוד? 📲
לחצו כאן
רובי תכנון פיננסי
פתרונות השקעה ופרישה מתקדמים
אם יש עוד שאלות או נושאים נוספים, אני כאן לעזור!
