מתווה הפטור ממס החדש בפנסיה: המדריך שכל פורש חייב לקרוא!

מתווה הפטור ממס החדש בפנסיה: המדריך שכל פורש חייב לקרוא!

הטבת המס המעודכנת להעלאת הפטור ממס בקיבוע זכויות , מה היא כולל ואיך תשפיע עליכם?
—-

העלאת הפטור בקיבוע זכויות – עכשיו בשינוי הדרגתי.
בעקבות הסכמות חדשות שהושגו בין האוצר, ההסתדרות, רשות המסים ויו”ר ועדת הכספים משה גפני, הוחלט על שינוי הדרגתי בגובה הפטור ממס על הפנסיה, במקום העלאה מידית.

📌 החדשות הטובות: הפטור ימשיך לעלות בהדרגה ויגיע ליעד הסופי בשנת 2028.

—
מה זה קיבוע זכויות ואיך זה ישפיע על הכיס שלכם? 🤔

נתחיל מבראשית : רובי עושה לכם סדר

קיבוע זכויות היא הטבת מס גדולה וייחודית המיועדת למי שהגיע לגיל פרישה והחל לקבל פנסיה.
ההטבה מקנה פטור מתשלום מס על אחת או יותר מהחלופות הבאות:

פנסיה חודשית
מענקי פרישה ופיצויים
היוון פנסיה
היוון תגמולים קצבתיים (כספים שהופקדו בחסכונות הפנסיוניים לאחר שנת 2000 או 2008, בהתאם לסוג הקופה).

גמישות בבחירה:
כל גמלאי צריך לבחור באופן אישי כיצד לחלק את הפטור בהתאם לנתוני הפרישה, סכומי החיסכון והפנסיה, מטרותיו האישיות ותכנון עתידי.

שימו לב! חלוקה לא נכונה עלולה לגרום להפסדים כספיים ותשלומי מס מיותרים בגובה מאות אלפי שקלים!

—

כמה שווה הטבת המס קיבוע זכויות – כל המספרים שאתם חייבים לדעת 💰

נכון לשנת 2024: שווי הטבת המס עומד על 882,648 ₪.
עד שנת 2028: הפטור יעלה בהדרגה ל-1,137,258 ₪.

כיצד מחושב שווי הפטור ממס בקיבוע זכויות?

שיעור הפטור על קצבה
מזכה *קצבה מזכה*180

מה זה אומר ?
נתחיל בהקדמה – הגדרות
פנסיה יכולה להיות מורכבת משני מקורות, קצבה מזכה וקצבה מוכרת.

קצבה מזכה היא קצבה שנובעת מתשלומי המעסיק (פנסיה תקציבית) או מתשלומים מקופת גמל שהתקבלו בעבורם הטבת מס בהפקדה קצבת הזקנה שלך יכולה להיות מורכבת משני מקורות, קצבה מזכה וקצבה מוכרת.
קצבה מזכה היא קצבה שנובעת מתשלומי המעסיק כפנסיה תקציבית או מתשלומי פנסיה מכספים שהופקדו לקופת גמל, קרן פנסיה ותחקה /חדשה או ביטוח מנהלים.
קצבה מוכרת נובעת מתשלומי פנסיה בעבור תשלומים פטורים שהופקדו אל קופת הגמל או קרן פנסיה וביטוח מנהלים ולא קיבלו הטבות מס בעת ההפקדה .

בעוד שהפנסיה הנובעת מקצבה מוכרת (לאחר שנת 2012) פטורה ממס לחלוטין לכל החיים וללא הגבלה, פנסיה שנובעת מקצבה מזכה חייבת במס בדיוק כמו משכורת .
כדי להקטין את תשלומי המס עד לבטלם אף לחלוטין באפשרותך לנצל את שווי הטבת הפטור בקיבוע זכויות לטובת פטור ממס על הפנסיה המזכה .

איך מחושב הפטור לקצבה מזכה?

תקרת קצבה מזכה 2025  – 9,430 שח
שיעור הפטור ממס לקצבה מזכה לשנת 2025 –
אחוז הפטור – 57%(עלייה של 5% משנה שעברה שהיה 52%)
מכאן סך הכל קצבה מזכה פטורה ממס לשנת 2025
גובה הקצבה הפטורה 5,375 ש”ח

סך הכל תקרת הון פטורה במונחי הון
5375*180= 967,500 שח
(לעומת 882540 שח בשנת 2024). פער של 84960 שח.

שנת 2028 עתיד לעלות ולהתעדכן שיעור הפטור מקצבה מזכה בהדרגה ולהגיע ל 67%
בינואר 2026 יגדל הפטור ל-57.5% (יעלה בעוד 47 שקלים) – ויעמוד על 5,422 שקל לחודש. (תוספת של כ – 8487 שח להון פטור).
בינואר 2027 יגדל הפטור ל-62.5% (יעלה ב-471 שקל) – ויעמוד על 5,893 שקל לחודש. (תוספת של כ 84870 שח להון פטור )
בינואר 2028 יגדל הפטור ל-67% – ויעמוד על 6,318 שקל לחודש. (תוספת של כ 84870 שח להון פטור )
—

מה המשמעות? ⚖

הזכאות לתוספת הפטור תיעשה בהדרגה בין השנים 2025–2028, ולא כקפיצה חד-פעמית בשנת 2025

המשמעות לגמלאים:
תקבלו פטור הולך וגדל משנה לשנה, עד שתגיעו ל-67% פטור מלא בשנת
2028.
ההדרגתיות מאפשרת הסתגלות לשינויים ותכנון פיננסי מדויק יותר.

—
ביצעתם קיבוע זכויות? כך תדעו מה מגיע לכם 🧓🏼

כל מי שכבר ביצע קיבוע זכויות, כבר בחר במעמד הגשת הבקשה כיצד לנצל את תוספת הפטור, שהייתה אמורה להיכנס לתוקף במלואה ב-1.1.2025. כעת, התוספת תינתן בהדרגה בין השנים 2025 ועד 2028.

הנה האפשרויות שהיו זמינות לבחירה:
1. לקבל את תוספת הפטור לטובת הפחתת המס על הפנסיה החודשית – הפחתה או ביטול המס על הפנסיה החודשית לכל החיים.
2. לקבל את תוספת הפטור לטובת משיכת כספים – אפשרות למשוך 254,610 ₪ כספים קצבתיים מהחיסכון הפנסיוני (קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים).

—

דוגמה:
עפרה, שביצעה קיבוע זכויות לפני שנה, בחרה לקבל את תוספת הפטור לטובת משיכת כספים קצבתיים בסכום של כ-254,000 ₪ מקופת הגמל שלה בפטור ממס.

📅 מה יקרה עכשיו?
במקום לקבל את כל הסכום בבת אחת בינואר 2025, עפרה תוכל למשוך את הכספים בהדרגה על פי המתווה הבא:

2025: משיכה פטורה ממס של 84960 ₪.
2026: משיכה פטורה ממס של 8487 ₪.
2027: משיכה פטורה ממס של 84870 ₪.
2028: משיכה פטורה ממס של 84870 ₪.

סה”כ שווי הטבה כולל: 263647 ₪
שיספיקו למשיכת הסכום שעפרה רצתה 254000 שח בפטור ממס .

מה היה קורה אם עפרה הייתה בוחרת בתוספת הפטור להפחתת המס על הפנסיה החודשית?

נניח כי הפנסיה החודשית של עפרה היא 10,000 ₪ ברוטו.
נכון לסוף שנת 2024, הפטור שלה עומד על 52%, כלומר, סכום של 4,904 ₪ מתוך הפנסיה פטור ממס.

📅 במתווה המקורי:
בינואר 2025 הפטור היה אמור לגדול ל-67% (6,318 ₪ פטורים ממס), ועפרה לא הייתה אמורה לשלם מס הכנסה על הפנסיה כלל.

📅 במתווה ההדרגתי החדש:
עפרה תמשיך לשלם מס הכנסה על הפנסיה, אם כי המס יפחת בהדרגה:

ינואר 2025:
הפטור יגדל ל-57% (תוספת של 471 ₪ פטור), וסה”כ 5,375 ₪ פטורים ממס לחודש.
עפרה תשלם מס רק על 4,625 ₪.

ינואר 2026:
הפטור יגדל ל-57.5% (תוספת של 47 ₪ פטור), וסה”כ 5,422 ₪ פטורים ממס לחודש.
עפרה תשלם מס רק על 4,578 ₪.

ינואר 2027:
הפטור יגדל ל-62.5% (תוספת של 471 ₪ פטור), וסה”כ 5,893 ₪ פטורים ממס לחודש.
עפרה תשלם מס רק על 4,107 ₪.

ינואר 2028:
הפטור יגיע ל-67% (תוספת של 425 ₪ פטור), וסה”כ 6,318 ₪ פטורים ממס לחודש.
החל משנה זו, עפרה לא תשלם כלל מס הכנסה על הפנסיה החודשית.

איך תדעו מה בחרתם בזמנו אפ עשיתם קיבוע זכויות בעבר ? 🔍

בדקו באישור המס קיבוע זכויות שקיבלתם מרשות המיסים או עם מתכנן הפרישה / הגורם שביצע לכם קיבוע זכויות.

📌 שימו לב:
הבחירה שנעשתה במעמד הגשת קיבוע הזכויות אינה ניתנת לשינוי.
התוספת תינתן בהתאם לנתיב פטור המס שנבחר בזמנו.

—

עדיין לא ביצעתם קיבוע זכויות? אלו האפשרויות שעומדות בפניכם 🕔
📅 מהן האפשרויות?

1. אם תגישו את הבקשה החל מינואר 2025:
תקבלו את סכום ההטבה הנוכחי: 967,500 ₪ באופן מיידי.
תצטרכו לבחור כיצד לייעד את תוספות הפטור העתידיות, אותן תקבלו בפועל בהתאם למתווה החדש:
החל מינואר 2025: 57% פטור.
החל מינואר 2026: 57.5% פטור.
כך עד ליעד הסופי של 67% בשנת 2028.

2. אם תבצעו קיבוע זכויות לאחר ינואר 2028:
תיהנו מיידית מסכום ההטבה הכולל: 1,137,258 ₪, ללא צורך בחלוקה מדורגת.
במעמד הגשת הבקשה, תצטרכו לבחור כיצד לנצל ולחלק את תקרת ההטבה כולה בהתאם לצרכים האישיים שלכם.

—

דוגמה:
דוד, בן 67, מקבל פנסיה חודשית של 12,000 ₪, ובכוונתו לבצע קיבוע זכויות בשנת 2025
הוא יקבל פטור של 57% על הפנסיה החודשית שלו 5375 ₪ פטורים ממס).
בשנים 2026–2028, הפטור ימשיך לעלות בהתאם ל מתווה, עד שיגיע ל-67% השווה 6318 שח פנסיה פטורה ממס בשנת 2028.

במקרה זה, דוד יצטרך להחליט:

1. האם לנצל את תוספת הפטור להפחתת המס על הפנסיה החודשית?
2. האם להקצות את הפטור למשיכת סכום חד-פעמי מקופת גמל?

—

מה כדאי לכם? איך אתם תמקסמו את הטבת המס ? 📝
קיבוע זכויות צריך לתכנן ולבצע בקפידה
השינויים האלו מחייבים תכנון פרישה מותאם אישית!

התאימו את קיבוע הזכויות לצרכים שלכם!
שקלו היטב את המטרות האישיות: האם עדיף להפחית את המס על הפנסיה החודשית, או לנצל את הפטור למשיכת סכום חד-פעמי?
בחנו את ההטבה ברמה משפחתית מה זכאים אולי לקבל בני/בנות הזוג שלכם ואיך כדאי לחלק את ההטבות בין בני הזוג.
קחו בחשבון את שיעורי הפטור ההדרגתיים והמשמעות הכלכלית שלהם.

—

למה חשוב לתכנן את קיבוע הזכויות שלכם עם מומחה? 🔍
מאז שחוקק צריך היה קיבוע זכויות לתכנן ולבצע בקפידה ,עכשיו ביתר שאת לאור
השינויים האלו שמחייבים תכנון פרישה מותאם אישית לטווח ארוך.

הימנעו מטעויות
הטבת המס קיבוע זכויות לא ניתנת אוטומטית, מי שלא יבקש לא יקבל! המשמעות פשוטה תמשיכו לשלם מיסים שיכלתם לקבל עליהם פטור .
מי שיבקש אך לא ינצל נכון את חלוקת ההטבה בין האפשרויות השונות בהתאם למצבו האישי מסכן בלהפסיד הטבת מב עשרות ואף מאות אלפי שח בשנים שלאחר הפרישה
בקיבוע זכויות חובה לקחת בחשבון גם הטבות מס אחרות להם אתם עשויים להיות זכאים כגון נכות, ישוב מזכה ועוד אחרת אתם מסתכנים בלבזבז את הטבת המס אותה אתם כבר מקבלים מתוקף פקודות מס אחרת.

תוספת הפטור של הטבת המס קיבוע זכויות לא בוטלה – רק הותאמה לתהליך הדרגתי.
בעקבות ההחלטות החדשות, השינוי מאפשר התאמה מדויקת יותר לצרכים שלכם, עם מטרה ברורה להגיע ל-67% פטור עד 2028.

📌 אפשר לנשום לרווחה! היעד נשמר, והפתרון מותאם למציאות הכלכלית ומאפשר לכם תכנון מראש !

פנו אלינו לתכנון פרישה מקצועי כדי להבטיח תכנון מיטבי וניצול מקסימלי של ההטבות שלכם.
—

📞 צרו קשר עכשיו בטלפון או ווטסאפ למספר 074-7408000

—

רובי תכנון פיננסי – פתרונות השקעה ופרישה מתקדמים