שנת 2024 עומדת להסתיים וזוהי ההזדמנות שלכם להפקיד למוצרים השונים

ניתן להפקיד באמצעות העברה בנקאית עד ליום העסקים האחרון של שנת המס 2024  החל ביום  שלישי ה- 31.12.2023 בשעה 18:30.
  הפקדות שיבוצעו לאחר מועד זה לא יחשב כהפקדות להטבות לשנת המס 2024, מומלץ להקדים ולהזדרז.  לקבלת פרטי הפקדה לחשבונכם צרו קשר בטלפון או ווטסאפ למספר 074-7408000

הטבת המס מסוג “ניכוי” מוכרת לעצמאיים גם בשם “הוצאה מוכרת” במסגרתה מס הכנסה מקטין את ההכנסה החייבת של העצמאי במס.
זאת אומרת, הקטנת ההכנסה עליה משלמים מס.
שווי הטבת הניכוי תלוי בסך ההפקדה ובשיעור המס השולי של העצמאי.
התוצאה היא שבזכות הפקדה למוצרים הפנסיוניים כמתואר לעיל, לא ישולם מס הכנסה על חלק מההכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות

הטבת המס מסוג “זיכוי” מוכרת לעצמאים גם בשם “החזר מס” במסגרתה מס הכנסה מקטין את סכום המס לתשלום בשיעור של 35% מסכום ההפקדה.
מדובר על החזר כספי מהמס המשולם בפועל.
התוצאה היא שבזכות הפקדה למוצרים הפנסיוניים כמתואר לעיל, יתקבל זיכוי בשיעור הטבה של 35% – קבוע ולא תלוי בשיעור המס השולי של העצמאי.

לאורך תקופת ההשקעה לא נגבה מס על הרווחים הצטברים, כלומר כספים שהרווחתם בזכות הכסף שלכם מייצרים עוד כסף. להפסיק להשיג עוד רווחים בגלל המס, זה ממש לא לעניין.

בשונה מכלי חסכון אחרים בהם יש לבצע התחשבנות מס מדי שנה כל הרווחים מושקעים מידית בחזרה בחיסכון והתחשבנו המס מבצעת רק בעת משיכה . 

כל מי שהינו עצמאי בעל הכנסה מעסק או משלח יד יכול להפקיד לקרן השתלמות במעמד עצמאי (נדרש להציג אישור עוסק פטור או עוסק מורשה נכון לשנת המס הנוכחית/ אישור ניהול ספרים בתוקף בצרוף אישור ניכוי מס במקור מאתר רשות המיסים).
כמו כן, מי שיש ברשותו קרן השתלמות במעמד עצמאי. במידה ונמשכו כספים מהקרן, יהיה עליו לפתוח קרן השתלמות

בקרן השתלמות זו הטבה אוטומטית – הטבת פטור מס מרווחים, כבר ברגע ההפקדה הסכומים משויכים בקרן לשכבה פטורה ממס כך שברגע שהקרן נזילה למשיכה כדין, לא ישולם מס בגין רווחי התקרה המתוארת לעיל.

 בקופת גמל וקרן פנסיה חלות הטבות זיכוי וניכוי – את ההטבות האלו ניתן לממש במסגרת הגשת דוחות לרשות המיסים עבור שנת המס בגינה הופקדו.
ובמילים פשוטות, אישור על ביצוע ההפקדות המיועד לצרכי מס מצורף כספח לדוח השנתי של הפניקס שמופק לעמיתים עד לסוף חודש מרץ. את ספח אישור המס יש להגיש לרשויות המס במסגרת הדוח השנתי לצורך קבלת ההטבות.

בפוליסת חיסכון- 

אופציה א’ – פעם בשנה למשוך את הרווח מתחת לתקרה המותרת ללא תשלום מס וליהנות מהכסף. 

אופציה ב’ – מכירה רעיונית כלומר להתחשבן עם מס הכנסה על הנייר מבלי ליצור אירוע מס כך שיחשב כאילו משכתם את הכסף והפקדתם את כל הסכום חזרה לחיסכון ועתה הסכום פטור ממס. הפטור הוא לא רטרואקטיבי לכן יש לוודא כל שנה כי באמת בוצעה מכירה רעיונית לפני תום שנת המס ולהגיש את המסמכים למס הכנסה בעת המשיכה הפיזית כדי לקבל החזר מס.